哪个银行不良贷款？
关于2016年商业银行的报表，很多答主已经发了链接了，我这里再补充一个数据吧-2016年末我国商业银行的不良率是1.74%（银监会公布的数字），而到2018年中，这一数字已经达到3.56% （央行年报），新增不良贷款额达到9912亿元 。
那么，问题就来了：这么大量的坏账都去哪了？ 一般来讲，商业银行业务主要可以分为四大块：公司金融业务、个人金融业务、同业业务和资产管理业务。其中，公司的信贷业务又主要包括公司贷款和企业融资。我们常听说的不良资产主要就是指不良信贷资产，也就是对企业的贷款和垫款形成的不良。
根据《企业法人登记管理条例施行细则》 规定， 企业的注册资本必须经过验资并享有合法的地位； 此外还有《贷款通则》中规定， 银行的贷款应当有借款申请书、贷前调查报告以及可行性研究报告等作为决策依据。这些规定的初衷其实就是防止银行贷款投向无风险的企业或者项目，如果企业到期不能偿还债务，银行就可以将缺乏偿债能力的企业宣告为“不良”资产。
但现实中往往没有这么简单。比如一些地方政府平台公司，表面上这个公司的资本金规模很大，但实际上这个平台公司对当地财政依存度非常高(一般超过60%)，且资金主要用于地方基础设施建设。如果这个地方GDP增长放缓甚至负增长，那么这个平台公司的还款能力就大打折扣。这种情况下，虽然从资产负债表上看平台的资产质量很好，但其实已经存在较大的信用风险，银行的信贷资产就已经属于不良范畴了。
同样，有一些高负债经营的上市公司，其实主营业务已经陷入亏损状态，只不过靠着大股东不断输血撑下去而已，这时候就算其财务报表好看，银行对其的授信额度也不宜给予过高。因为一旦企业经营出现重大变化，有可能导致财务危机，到时候连大股东的融资渠道都被封锁，银行的信贷资产就要成为事实上的不良资产了。 所以，很多时候我们不能光看企业的资产负债表的表面情况，更要关注企业的实际经营状况以及未来的现金流，这样才能真正把好钢用在刀刃上，把信贷资产的安全与效率统筹起来考虑。