企业货币资金是指以货币形式存在的资产，即企业所拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。这些资源包括现金和银行存款、外币存款以及库存现金等。 货币资金作为企业重要的资产，其来源主要是生产经营中所产生的现金收入，以及其他方式取得的资金来源。
对货币资金的收支要定期进行核对与清算，确保账实相符；同时要及时办理转账结算和现金支票的签发手续，严格审核审批权限，避免漏签或越权签发现金支票。
在实行会计电算化的单位，要做好记账凭证的审核工作，防止利用计算机进行舞弊等行为。此外对于存在银行的各种借款，应按时足额归还，尽量避免因逾期还款而产生罚息和不良记录。
毛惟娜优质答主货币资金是企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用 card 存款等货币资金的总称，应在“现金”、“银行存款”及“其他货币资金”科目中进行核算，“现金”和“银行存款”科目除设置总分类科目外，还应按照开户银行、存款种类等设明细科目，进行明细核算。“其他货币资金”科目只设总分类科目进行核算。
货币资金是企业生产经营过程中持有的现金、存放在银行的以及用于日常零星开支备用的现金。它是企业流动性最强的一种资金，它的形态也具有很大的变异性，既可以向各种应收款项、各种投资、存货等转变，也可以直接用于购买商品或支付费用。
从企业生产经营过程来看，货币资金主要包括结算业务形成的在途货币资金、各种清偿债务或购买商品的在途货币资金、办理各种结算业务向异地汇往该地区的汇兑结算款项（外埠存款），为取得交易证明，向开户行存入一定数量的货币资金（信用 card），办理各种汇兑结算而向银行存入的款项（银行汇票、本票存款）。
企业货币资金存量适宜状态的标准是既不短缺也不过多“沉淀”。由于货币资金的持有成本是与数量呈同向变动关系的，所以应尽量保持其持有数量的低水平。同时，由于在途货币资金、信用 card 存款、银行汇票及本票存款在资金形态上是特殊的货币资金，而且在使用上也是有严格限制的，所以应尽量避免这几种货币资金的产生，以期维持尽可能低水平的货币资金总量。对于正常的库存现金和银行存款而言，也不宜持有过量，因为过量的库存现金容易招致损失，而过量的银行存款也往往意味着持有成本的大量增加。
