什么是保理基金?

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“保理”是“商业保理(BusinessFactoring)” 的简称,是指经中国核准从事商业保理业务的公司(机构)从企业客户处购买其应收账款并进行管理、以收取现金为基础的融资服务。 简单地说就是卖方将已经产生的应收账款(销售货物或提供服务所产生的债权)转让给买方的保理公司,买方到期向保理公司支付应收账款的款项,保理公司再将收到的款项支付给卖方。这样卖方既收到了购买的货款又获得了资金,而买方则减少了采购的资金压力。同时,因该交易属于应收账款转让,所以受到《中华人民共和国合同法》及《金融租赁公司管理办法》等法规规定,具有相关法律效力。

目前,我国的商业保理市场主要有以下两类参与者:一类是以银行为主体开展的供应链融资业务;另一类则是以商务为本源开展的商业保理业务。其中前者的业务操作主要是由商业银行提出,后者则多是民间资本进入。

1.银行开展的商业保理业务,实质上是银行凭借其对客户的授信所进行的一种表外融资,按照银行的会计处理方式计入其他应收款项目。由于其他应收款是一项流动性较差的资产,因此对企业的财务状况和经营成果具有一定程度的负面影响。

2.一些非银行金融机构也开展商业保理业务,这类公司的注册资本较高,且多为金融租赁公司和融资租赁公司。与银行开展的同类业务相比,此类公司在业务操作中更为灵活,能够提供更多的个性化服务,但在审核方面可能相对会松一些。

以上两种不同的业务模式和参与群体在收费方式上也有所区别,银行业的收费一般都比较统一规范,而商办类型的商业保理公司则相对比较灵活,除了基础服务费之外,还可能根据客户的实际需要以及提供的服务金额收取一定的咨询费。

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